大家好，今天给各位分享财务报销审核不要，是违法吗的一些知识，其中也会对规范财务操作流程不建议进行解释，文章篇幅可能偏长，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！

本文目录

1. 财务报销审核不要，是违法吗
2. 退回费用账务处理流程
3. 公司财务一团乱，该怎么才能理清楚
4. 企业内部制度多，流程繁琐，谁能给个好的建议

财务报销审核不要，是违法吗

一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核，符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理（主管）、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。对于出纳员是否应对实际业务进行审核应该不是出纳员的职责，但如果本单位的财务管理制度上有如此要求，那就另当别论了；当然如果出纳员发现报销单据是伪造或虚假的（也就是所说的实际业务未发生）情况时，可以根据虚报报销金额的大小向本单位领导或上级主管部门进行举报。

退回费用账务处理流程

营业费用产生时的分录是：借：营业费用贷：银行存款或现金这笔业务已经完成并入帐报表。现在这笔费用退回，是这么回事，对吗？

1、如果是报销凭证，普通票据，则在收到退回的费用时，记：借：银行存款或现金贷：营业费用用收款收据做附件。

2、如果该笔业务的凭证是增值税发票，则A、你们公司可以在税控系统中，进行逆向操作。它会提示你是已认证，购买方，按照提示开出红字发票。然后记帐。分录同上。其中会要求列明红冲的原因。B、也可以让对方在对方的税控系统中开出红冲发票。他们选择是的销售方。会自动生成一张表格。该表格2份，盖章。一份对方、一份你公司。然后原始的发票，复印两份，作为凭证附件。记帐即可。分录同上。其中A的操作是简洁的。

公司财务一团乱，该怎么才能理清楚

处理乱账是每个会计最头疼的问题，尤其是新人，一不小心就要花数月的时间，今天给大家介绍一下关于乱账的处理。先来看一段对话，大部分会计的真实情况：

会计甲：进入一家企业，我来的时候，前一任已经离职一段时间了，没有交接过程，不知道如何展开自己的工作。会计乙：接手的公司前面的账乱得一塌糊涂，存货对不上，往来也比较乱，如何处理呀？这两位会计说出了很多人的心声，这不，有个会计处理乱账用了大半年的时间，另外一个会计却只用了5天。差距啊!今天教教大家这位只用5天来处理公司乱账的方法，学会能迅速提高工作效率！面对乱账，他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账：

1．盘点出纳库存现金：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

2．核对开户银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符，原因可能是：（1）一方记账有误。（2）存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。

3．盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。

4．盘点公司固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。

5．与客户核对应收账款：主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。

6．与供应商核对应付账款：核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。

7．核查国税纳税申报情况：查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

8．核查地税纳税申报情况：查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

9．收集各种单据：银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。

10．建账或账务处理：以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理，理顺，每个方面都不能乱，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚。这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下，整个财务工作才会顺利的运行，并朝越来越好的方向发展。

企业内部制度多，流程繁琐，谁能给个好的建议

一看题主的问题就知道这些矛盾的根源在于：企业流程管理没有做好！！！

下面我详细从流程管理的概念、为什么要做号流程管理、好的流程管理特点以及流程管理工具推荐四个角度解答一下这个问题，希望对你有帮助。

流程管理，即ProcessManagement，是一种以规范化的构造端到端的业务流程为中心，以持续的提高组织业务绩效为目的的系统化方法，有时也被称为BPM（BusinessProcessManagement）即业务流程管理。

业务流程管理支持跨部门的业务活动以及管理员工的建模、设计、执行和维护流程，就是做一件事情或者完成一项业务的方法和步骤，它旨在帮助企业优化日常业务流程，从而提高企业员工的工作效率和生产力。业务流程流程管理不仅是一种方法，它更是一种管理思想的体现，在业务流程管理过程中，不仅定义和优化了步骤和环节，而且还定义了每一个环节的负责人、时效以及预期收益。

举个例子：小明已经在在财务部已经工作了五年，他对财务部门如何运作“了如指掌”，通常情况下，财务部只有得到了采购主管的批准后才可以向供应商开发票，小明知道哪一步该找哪个负责人，整个开票的流程是什么样子的。但是这个流程小明清楚，不代表其他人清楚，如果把这个最佳流程规范出来是不是可以提升其他同事的工作效率呢？

另外，财务部给一家供应商开具相关的发票是很快的，但是如果对一百家供应商开发票，财务部所花费的时间可能是预期的数倍。如果这个时候有一个自动化的表单和工作流，非常轻松的用业务流程将每一个人完美的连接起来，是不是又进一步提高了整个部门的业务效率呢？

除了这个财务的流程，其实研发页有研发的流程，生产有生产的流程，计划有计划的流程，销售有销售的流程，人事有人事的流程。在企业的各种工作过程中，都会包含大量的业务流程管理工作。

为什么要进行流程管理，从上面的例子我们不难看出，进行业务流程管理可以：

1）固化企业现有业务流程

通过流程将事务处理程序固化后，企业所有人员办类似的事情时都按照这样的流程去做，有助于形成标准化的处理方式，对不熟练的员工或新员工处理同样的事务也会有所帮助。

2）规范企业事务管理

当一件事情需要多个人员或者部门共同处理时，流程明确了这件事情完成的顺序以及各个协作者在这件事情中要做具体工作内容，事务管理更加规范化。

3）提高员工的工作效率

通过流程管理减少了不必要的时间消耗，既提高了个人的工作效率也提高部门的运作效率。

4）优化现有流程，更加适应企业的发展

对流程进行管理之后，我们可以通过流程的运行去发现业务与流程不匹配之处，发现需要完善和改进的地方，可以进一步优化流程，使流程更加适应企业的发展。

1）管理者及普通员工乐于执行

一个好的流程必须得到管理层的和推崇和普通员工的执行，否则如果流程无法正常运转，那么再好的流程无法对企业产生正向的效益。

2）与流程相关的各个要素必须全面

具体某项活动由哪个岗位来执行，需要经过哪些部门，如果该岗位上的人不在，有谁可以接手？与流程相关的要素必须全面，否则在执行过程中很容易出问题或者直接中断。

3）流程是要有大量例外情况的处理考虑

比如配送企业生产原材料的货车发生意外，根据相应的意外情况，可能要通知仓库部门不能按时收货，同时通知生产部门修改生产日期，如果量大可能要通知计划部门重新考虑订单满足情况，同时通知客户等。

很多的流程都是一定的顺序执行操作的，但是实际运行的流程在每一个环节上都会出现各种各样的例外情况，对于例外情况处理的流程，也是需要慎重考虑的。

4）流程要考虑到基于不同业务分类的多样化

比如，销售流程有厂家直营和代理商经营的区别；项目管理会根据重要性分为一二三级等不同类别的项目，只有分类细化才能加速流程的处理速度而不影响质量。

其实好的流程需要具备的特点很多，上面说的只是其中一部分。但是总的来看，适合企业自身业务特点的流程才是好的流程。

流程管理除了要弄清楚流程的各个概念、要求和特点之外，还需要好的工具予以支持，关于工具的选择，需要具备九大特点：

1.可视化流程图解工具

2.拖拽设计表单

3.访问权限控制

4.移动支持

5.强大的管理员功能

6.与现有软件系统集成

7.强大的报告生成和分析功能

8.可供大用户群使用

9.流程绩效指标

具体的详细解释可以参看我的头条文章：

http://toutiao.com/item/6636247294024876548/

轻流就是一款具备这些特点的业务流程管理工具。轻流打破原有「外包开发」模式，让业务人员「自定义」企业业务流程。面对「企业上云」大环境，轻流让您快速享受技术带来的企业管理变革。项目管理每一个环节，进销存管理每一笔订单，销售管理客户关系维护，一个系统搞定所有流程化、规范化诉求。

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关于财务报销审核不要，是违法吗的内容到此结束，希望对大家有所帮助。